ERISA規則により401(k)の給付金62万ドルが前配偶者に支払われる

401(k)の受取人指定フォームの更新を怠った結果、口座名義人の子供たちではなく、前配偶者に62万ドル ^[1] が支払われる事態となった。

この事例は、離婚判決と退職金口座の規制との間にある重大な乖離を浮き彫りにしている。連邦法が個人の遺言書や裁判所による和解案よりも優先されることが多いため、事務的な書類の更新を忘れた個人は、全財産が前パートナーに流出するリスクを負うことになる。

今回の支払いは、口座名義人が離婚後に受取人の指定を更新しなかったために発生した。従業員退職所得保障法（ERISA）に基づき、プラン管理者は受取人フォームに記載された氏名に従うことが義務付けられている ^[2]。

MSNは、「ERISAの優先適用により、プラン管理者は受取人フォームに記載された名義人に支払うことになる」と述べている ^[2]。この連邦法の優先適用により、事務的な書類が他の法的文書よりも優先される。Investopediaによれば、ERISAによって管理される受取人指定は、遺言書、信託、および離婚判決を上書きする ^[3]。

離婚判決に「子供が資産を相続すべき」と記載されていても、その文書だけでは401(k)プラン管理者に資金転送を強制することはできない。退職資金を法的に前配偶者に移転させたり、分配内容を変更したりするには、「適格国内関係命令（QDRO）」が必要となる ^[4]。

247WallStは、「適格国内関係命令（QDRO）は、退職資金を前配偶者に転送するために401(k)プラン管理者が求める個別の裁判所文書である」と説明している ^[4]。この特定の文書または更新された受取人フォームがなければ、管理者は既存の書類に従わなければならない。

このような事務的な見落としは、米国で繰り返し発生している問題である。背景として、2023年の米国における離婚件数は180万件 ^[5] に達した。他の報告では、フォームが正しく提出されていない場合、同様のミスによって40万ドル ^[6] が誤った人物に送られる可能性があると指摘されている。