د شمالي Carolina یو کس د Napster په شرکت کې د یوې لویې حصې ترلاسه کولو لپاره د 3 ملیارده ډالرو [1] جعلي پانګونې د جوړولو له امله د تزویر (fraud) تورونو سره مخامخ دی.
دا قضیه د څیړنو او تحقیق (due diligence) په برخه کې یو لوی ناکامي ښيي، ځکه تورن کس توانیدلی چې د جعلي اسنادو په وړاندې کولو سره د یو شرکت څارمه برخه مالکیت ترلاسه کړي.
چارلس کول (Charles Cole)، چې 57 کاله [4] عمر لري، تورن شوی چې د peer-to-peer موسیقي شریکولو شبکه د غولولو لپاره یې یو پیچلی پلان جوړ کړی و. د چارواکو په lifeline سره، کول یو جعلي بانکي ویب پاڼه جوړه کړه او رسمي بانکي ریکارډونه یې جعلي کړل ترڅو شرکت ته ډاډ ورکړي چې هغه د څو ملیاردونو ډالرو پانګونې لپاره پیسې لري [3].
دغو جعلي کړنو کول ته اجازه ورکړه چې د شرکت شاوخوا 239 ملیونه一股 (shares) [2] ترلاسه کړي. د ملکیت دا اندازه په سازمان کې نږدې 25 سلنه [3] حصې ته برابره وه. امریکايي چارواکو وویل چې هغه پیسې چې د دې حصو ترلاسه کولو لپاره کارول شوې وې، هیڅکله موجودې نه وې [3].
تحقیقاتو ښودله چې دا جعلي فعالیتونه د یوې جوړې شوې بانکي انټرفیس (interface) په وړاندې کولو ته محدود وو، چې هدف یې د کول د مالي وضعیت په اړه د شریکانو({stakeholders}) غولول وو. د دې جعلي ریکارډونو په وړاندې کولو سره، هغه توانیدل چې د تصدیق معیاري پروسې تیره کړي او په شرکت کې د لوی نفوذ مقام ترلاسه کړي [3].
کول اوس د تزویر له امله له قانوني اقداماتو سره مخامخ دی. دا تورونه د یو خیالي مالي امپراتورۍ د جوړولو له لارې د شرکت د شتمنیو د غیر قانوني کنټرول هڅو څخه نشتق شوي دي [3].
“هغه پیسې چې د دې حصو ترلاسه کولو لپاره کارول شوې وې، هیڅکله موجودې نه وې.”
دا قضیه د شرکتونو د تصدیق پروسو کې د کمزورۍ ټکي په ګوته کوي، چیرې چې لوړ ارزښت لرونکې پانګونې کله ناکله د سختو حساب audited (auditing) څخه تیره کیږي. دا حقیقت چې یو فرد کولی شي د جعلي ډیجیټل ریکارډونو له لارې په یوې پیژندل شوې ادارې کې 25 سلنه ملکیت ترلاسه کړي، د شرکت لخوا د 'know your customer' (KYC) پروتکولونو کې یو kritikal خلا ښيي.
